中小板上市發(fā)行人申報文件有什么要求 上市是公司實現(xiàn)增值和募集資金的一種最重要方式，只要公司滿足上市條件的，都可以向證券管理部門申請上市。但是，公司能否上市往往卡在審批上，尤其申請材料不全或不滿足要求的，肯定會被退回要求補充資料或不允許上市。那么中小板上市，對發(fā)行人申報文件、申報材料有什么要求呢？ 在實踐中，公司（發(fā)行人）要想在中小板上市的，其準備的申報材料必須要符合相關(guān)規(guī)定，首要的就是全面。
不過，通常情況下，申報材料都是由主承銷商與各中介機構(gòu)分工制作，如會計師事務(wù)所的審計報告、評估機構(gòu)的資產(chǎn)評估報告、律師出具的法律意見書將為招股說明書有關(guān)內(nèi)容提供法律及專業(yè)依據(jù)等等。然后由主承銷商匯總并出具推薦函，最后由主承銷商完成內(nèi)核后并將申報材料報送中國證監(jiān)會審核。 所以一般來說，不太會出現(xiàn)缺少相應(yīng)材料的情況，或即使缺少材料了，往往也能及時補上。但是中小板上市的發(fā)行人，除了準備充分的申報材料外，其申報材料、申報文件不得存在以下情形： （１）故意遺漏或虛構(gòu)交易、事項或者其他重要信息； （２）濫用會計政策或者會計估計； （３）操縱、偽造或篡改編制財務(wù)報表所依據(jù)的會計記錄或者相關(guān)憑證。 如果申報材料、申報文件存在上述情形的，發(fā)行人不但不能上市成功，往往還需要受到證監(jiān)會的相應(yīng)的處罰，如訓(xùn)誡、罰款等。 因此，公司（發(fā)行人）想要在中小板上市的，最好找個專業(yè)的律師事務(wù)所或律師團隊提供法律幫助，盡可能確保順利申報上市。要是不清楚中小板上市條件或有其它疑慮的，也可以先找公司法律師咨詢之后，再做處理，做到胸有成竹。 |
