已進行用途確認并抵扣銷項稅額的發(fā)票紅沖流程，需由購貨方（即抵扣方）發(fā)起申請，具體步驟如下： 購貨方操作 登錄開票軟件，選擇“紅字信息表填開”，勾選“購貨方申請已抵扣”選項，填寫原藍字發(fā)票信息并保存。 導(dǎo)出紅字信息表并上傳至稅務(wù)系統(tǒng)等待審核。
銷售方操作 審核通過后，銷售方需在開票軟件中導(dǎo)入紅字信息表，系統(tǒng)自動生成紅字發(fā)票，需一次性開具完整并加蓋發(fā)票專用章。 法律依據(jù)：根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》，紅沖操作需嚴格遵循稅務(wù)規(guī)范，確保信息準確性和流程合規(guī)性。 注意事項：紅沖需在發(fā)票開具后規(guī)定期限內(nèi)完成，避免因延遲或信息錯誤導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險。 |
